鲁财企〔2015〕18号

各资产评估机构及分支机构：

为进一步加强资产评估行业监督管理，促进资产评估行业健康发展，根据《资产评估机构审批和监督管理办法》(财政部令第64号）和《财政部关于开展2015年资产评估行业执业质量检查工作的通知》要求，现就做好2015年我省资产评估行业执业质量检查工作有关事项通知如下：

一、检查目的

通过检查，督促资产评估机构改进和提升执业水平，提高注册资产评估师执业能力和职业道德水平，促进资产评估机构优质服务、评估从业人员规范执业，加快建立资产评估机构诚信档案制度，进一步提升资产评估行业的社会公信力。

二、检查对象、方式和内容

检查对象采取抽选的方式确定，抽选比例为资产评估机构总数的20%。涉及投诉举报、受到行政处罚，或因内控不严、管理不规范而出具过质量有问题报告的资产评估机构，将作为检查的重点对象。

检查内容主要是资产评估机构及其分支机构在2014年1月1日至2014年12月31日期间资产评估业务执行、内部管理、合法合规等情况。根据检查工作需要，可延伸抽查过去5年的有关情况。具体内容包括：

（一）资产评估报告质量情况；

（二）资产评估机构质量控制情况；

（三）资产评估机构内部管理情况；

（四）资产评估机构对分支机构管理情况；

（五）资产评估机构及其分支机构持续满足设立条件情况；

（六）法律法规、部门规章规定的其他监督检查事项。

三、检查时间和要求

2015年5月下旬前，省财政厅将抽调工作人员，组成检查小组，完成对检查人员的业务培训，明确检查具体事项，并及时通知检查对象；7月底前，完成实地检查工作；9月底前，完成对违规机构和执业人员的处理以及检查总结工作。

各检查对象要高度重视、积极配合，按要求做好人员安排、资料提供等工作；需抽调人员参与检查工作的资产评估机构，要积极予以支持，妥善安排，保证抽调人员按时到位。

四、组织实施

省财政厅将成立山东省资产评估行业执业质量检查工作办公室，负责统一组织领导全省资产评估行业执业质量检查工作，办公室负责同志由省财政厅企业处、省注册会计师和注册资产评估师指导中心、省注册会计师协会负责人担任。省注册会计师协会负责制定检查工作方案，培训检查人员，具体组织开展检查工作。对检查发现的违规执业行为，省注册会计师协会将按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现的涉及资产评估机构资格条件等问题，省财政厅将依法依规予以处理。

山东省财政厅

2015年5月8日