以完善内部治理  推动新业务拓展

——致同会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所先进事迹

致同会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所组建于2005年1月，现有员工近300人，其中合伙人10人，资深注册会计师4人，山东省财政厅高端人才3人。从业人员均为大专以上学历，其中硕士学历20人，本科学历204人；拥有高级职称9人，中级职称32人。2020年全国百强排名为第六名。

完善内部治理机制。事务所合伙人会议是权力机构，由全体合伙人组成。合伙人会议下设综管部、质控部、市场部、财务部、人力资源部、IT部、培训部等职能部门以及八个审计部和咨询部、税务部。各部门履行管理、监督、协调、服务等职能，共同构建了致同济南分所管理规范、运作有序的内部管理机制。加强内部管理，统一执行总部制定的内部管理规范、合伙人章程和合伙人协议等制度，在人事、财务、业务、质控、信息等方面严格按照总所规定要求运行。各部门由分管合伙人负责，按照部门职责和工作流程，各司其职、分工协作。2020年7月，成立党支部，目前有党员9人，入党积极分子3人。坚持党建引领，着力抓好事务所党建工作，规范支部工作。

创建特色文化理念。坚持把为服务国家经济建设贡献专业力量为使命，为客户提供有价值的服务放在第一位，树立诚信、专业、责任、创新的执业理念，认真执行注册会计师执业准则和职业道德准则，独立、客观、公正执业，培育良好的职业道德和社会形象。近四年来，未受到刑事、民事、行政处罚或行业惩戒，没有不诚信记录和违纪现象。按时足额缴纳会费，按规定提取职业风险金或办理职业保险。切实保障执业人员的合法权益，按时足额缴纳职工医疗、养老、失业保险金。

高度重视人才发展。注重人才培养与选拔，提拔选用专业能力强、综合素质高的年轻人做业务总监，设置了部门主任和副主任。在绩效考核方面，对助理人员和项目经理的薪酬进行一定幅度的提升，留住优秀人才和专业人才。经过培养和历练，员工队伍在IPO审计、上市公司审计、大型国企审计、企业改制、并购重组、破产清算审计、资产评估、管理咨询、税务筹划咨询等业务服务方面形成了优势。

不断拓展新业务领域。近几年与多家上市公司、IPO企业、发债企业、新三板企业等客户在审计业务方面建立了战略合作关系。济南分所常年审计客户近百余家，其中上市公司20家、IPO审计近30家，发债客户30多家，省级企业10余家，新三板客户近20家。2020年以来承做的成功的IPO客户8家，募集资金约40亿元，发债募集资金约200亿元。积极参与上级主管部门组织的资本市场的业务交流、专业检查和培训工作；参与山东省金融办组织的资本市场建设的义务宣讲无偿授课；参与山东省金融政策制度的制定等工作，获得了主管部门表扬。

以专业服务山东 助力高质量发展

——信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所先进事迹

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）济南分所于2009年10月设立，现有员工546人，2021年度实现业务收入1.65亿元。该所始终坚持以服务经济建设为己任，充分利用一体化管理优势和自主国际化网络平台，为山东企业提供多元化、高质量、境内外专业服务，助力山东走在前列实现高质量发展。

实行高效管理模式。信永中和总部在北京，国内设立28家境内分部，境外设立16家分支机构。信永中和的境内分部均实行一体化管理，项目团队由总部统一组织协调、统一管理，执行统一的技术标准和质量控制标准，各分支机构人员共同参与，能够最大限度地保证专业服务标准的统一。信永中和的“矩阵式三维一体化管理”模式获得2014年度第七届“中国管理模式理事长奖”。

加强党建和统战工作。扎实开展“新阶层，党旗红”品牌创建活动，为国家经济安全和企业持续成长提供坚强有力的政治保障和专业支撑。济南分所组织力量编写了《薪火相传——共创民族复兴新时代》的党课培训教材，在信永中和党委、济南、昆明、重庆、成都分部宣讲，取得了良好效果。积极参与公益活动，抗击新冠疫情期间，济南分所捐款捐物20万元以上。同时多次捐助希望小学、捐建党员活动室等。

打造高素质人才方阵。为确保济南分所各项工作可持续发展，先后选拔出56名优秀员工进入储备人才库，其中有13人已经成长为经理层次的骨干力量，拥有各项专业资格的人员达到200人以上，服务领域基本上做到了全覆盖。合伙人李玲担任山东省人大常委会委员职务，主任会计师郝先经被财政部授予2019年度全国会计先进工作者称号，先后有20名员工入选全国及省会计领军和高端人才培养计划。2020年信永中和与山东财经大学签署8年校企合作办学协议，探索高端财务管理人才联合培养工作。

推进事务所数字化建设。积极有效应对数字化对行业发展带来的挑战，发挥全所一体化管理优势，集中力量办大事，加大研发投入，推进大数据、人工智能技术与实体经济深度融合。积极推动审计变革，在国内本土事务所中率先成立共享中心、大数据中心和函证中心，为企业进行数字化、专业化赋能，从而实现自身的创新型发展。

坚持提供优质执业服务。信永中和审计的山东上市公司为42家、山东在香港上市9家，已全面具备A+H股审计能力、多元服务能力和国际化服务能力。先后担任审计师的中泰证券2020年成功发行上市，赋能兖州煤业在境外并购实现三地上市，助力魏桥集团成功化解被境外机构沽空重大危机事件，助力山东港口实现一体化发展整合工作，参与裕龙岛炼化一体化重大工程前期工程和财务审计工作，是山东黄金、山东国信等六家山东大型企业H股审计师。助力中创物流等10余家山东企业成功实现IPO上市，直接募集资金达百亿元；助力山东高速、鲁信集团、青岛港、国泰租赁、青岛国信等20余家大型企业发行债券，实现境内融资千亿元以上，境外融资达20亿美元以上。

以坚持内涵发展 打造更优质服务

——天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所先进事迹

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所于2010年11月成立。成立以来，依托集团高度集中的一体化管理模式，扎根山东市场，稳健经营。坚持走内涵式发展道路，在内部治理、人才培养、业务拓展、文化建设等方面取得了突出成绩。

健全完善内部组织结构。领导班子政治坚定，内部组织架构健全。内部管理规范有序、合伙人协议等制度健全。严格落实国家要求制定《合伙协议》，《合伙协议》经合伙人会议审批后作为全所的最高纲领文件执行，明确了合伙人入伙、退出与分配机制，以及权利和义务。对合伙人加入、退出、分配、出资、权利、义务、保密、竞业限制等重要内容进行统一明确的规定，明确了合伙人股权资格不可以继承的重要机制。坚持党建引领，持续加强党支部建设，发挥党建工作的先导作用，将党建相关要求融入到人才培养、业务开展、质量控制等具体工作中；定期组织党建团建活动，认真履行社会责任，积极开展社会公益性活动，先后被评为“山东省注册会计师行业先进执业机构党组织”“全国注册会计师行业先进党组织”。

全面实施统一管理体系。全所在人力资源管理、财务管理、技术标准和质量管理、信息化建设五个方面实行统一管理。编制全所统一的人力资源规划和年度人力资源预算，建立统一的职级体系、招聘标准、薪酬标准（含合伙人）、考核标准、内部人员结算标准。建立业财融合的统一财务共享中心，全所财务统一预算安排和统一收支管理。统一会计核算标准、合伙人业绩考核和收益分配标准、业务收费标准、工时成本标准等统一会计核算。实施高度一体化的业务管理，统一的项目承接、评价和审批流程的管理系统。实施高度一体化的执业标准、技术标准与质量管理。按照统一规划、逐步实施、模块化发展的要求，实施高度一体化的信息化规划与建设，成立IT部和数字化运营部，建设全所统一的审计作业系统、业务管理系统、项目管理系统、财务共享中心、数字函证通等。

高效推进事务所发展。高度重视人才选拔培养，形成了一支以全国高端会计人才为首的“高、中、低”结合的金字塔形团队，建立研发科学的人才培训体系。为员工提供一个终身学习、终身受益的职业发展培训平台。针对不同职级员工，制定员工终身培训规划体系。积极拓展新业务，山东分所充分利用“一体化”管理优势挖掘市场资源，定位高端市场业务和客户，以资本市场作为主要突破口，发展培育客户群，积累了30多家上市公司的服务经验，为颇具市场影响力的IPO企业如漱玉平民、元利化学、恒誉环保等提供优质服务。认真执行注册会计师执业准则和职业道德准则，按规定提取执业风险金或办理职业保险，切实保障执业人员合法权益，全面推进事务所又好又快发展。